Taxes Support

Ghid pe broker · XTB

Impozitul la XTB: ce reține brokerul și ce declari tu

XTB reține impozitul pe câștigurile din vânzări (3% sau 6% în 2026, după cei 365 de zile), deci acolo nu mai declari nimic. Dividendele din acțiuni și ETF-uri străine nu sunt impozitate în România: le declari tu, la codul 2018, cu 16% minus impozitul reținut în țara plătitorului. Termenul: 25 mai 2027.

Importă extrasul XTBCum funcționează

Pe scurt

Cine reține impozitul

Contul XTB al unui client din România e ținut de XTB S.A. prin sucursala din București. De la 1 ianuarie 2023, XTB calculează, reține și plătește impozitul pe câștigurile din vânzarea acțiunilor, ETF-urilor și din instrumentele derivate. Impozitul e final: câștigurile acestea nu se mai trec la impozit în Declarația Unică.

Dividendele sunt altceva. Impozitul pe dividend îl reține cine îl plătește, adică firma care distribuie, nu brokerul la care ții acțiunile. Când firma e din SUA, Germania sau Irlanda, în România nu reține nimeni nimic: dividendul se declară în Declarația Unică, oricât de mic ar fi.

Dobânda pe care o plătește chiar XTB pentru banii neinvestiți din cont e impozitată de XTB, la fel ca acele câștiguri. Ea, împreună cu câștigurile impozitate la sursă, contează doar la calculul CASS.

Firma care ține contul
XTB S.A. VARSOVIA SUCURSALA BUCURESTI
Țara firmei
România (sucursală a firmei din Polonia)
Impozitul pe câștiguri, în 2026
reținut de broker, final
Dividendele din străinătate
le declari tu: 16%, minus impozitul reținut afară
Termenul
25 mai 2027

Pasul 1

Ce extras descarci de la XTB

  1. 1

    Pe platforma web xStation 5, deschide tab-ul History, de deasupra graficului. În aplicația mobilă: iconița de profil din stânga sus, apoi istoricul tranzacțiilor și săgeata din dreapta sus, la „New Report”.

  2. 2

    Generează raportul pentru pozițiile închise și pentru operațiunile de numerar (Cash Operations). Alege contul și perioada: dacă ai cumpărat acțiunile în anii trecuți, de la deschiderea contului.

  3. 3

    Descarcă raportul în Excel. În aplicația mobilă îl găsești apoi în istoricul rapoartelor (Report History).

  4. 4

    Ai conturi XTB în mai multe monede? Fiecare cont are raportul lui; descarcă-le pe toate.

Sfat: Păstrează numele original al fișierului: XTB scrie moneda contului în el (de exemplu EUR_…xlsx), iar aplicația o citește de acolo.

Pașii urmează pagina de ajutor a brokerului, în octombrie 2026 (vezi sursele de la final). Dacă meniul arată altfel la tine, caută raportul în secțiunea de istoric sau de documente a contului.

Pasul 2

Ce citește aplicația din el

  • Foaia Cash Operations, cu coloanele ID, Type, Time, Symbol, Comment și Amount: cumpărările, vânzările, dividendele (Dividend), impozitul reținut pe ele (Withholding tax, cu cota în comentariu, de exemplu „WHT 15%”), dobânda la cash (Free funds interests) și impozitul pe ea (Free funds interests tax), depunerile și retragerile.
  • Cantitatea și prețul din coloana Comment, unde XTB le scrie ca text („OPEN BUY 34 @ 11.7480”). Aplicația verifică aritmetica pe fiecare rând: 34 × 11,7480 = 399,43, exact suma din coloana Amount.
  • Foaia Closed Positions, cu prețul și data deschiderii și ale închiderii fiecărei poziții.
  • Simbolurile cu sufixul țării (AAPL.US, ASML.NL, SPYL.DE), din care aplicația găsește codul ISIN al fiecărui titlu, pentru că extrasul XTB nu îl scrie.

Înainte să salveze ceva, aplicația îți arată ce a înțeles din fiecare coloană. Tu confirmi sau corectezi.

Pasul 3

Pașii în Declarația Unică

Rândurile sunt cele din formularul web folosit în 2026. Raportul din aplicație îți dă cifra pentru fiecare rând, după formularul anului ales.

  1. 1

    Deschizi Declarația Unică pentru anul veniturilor, online, din Spațiul Privat Virtual (SPV) sau din formularul web de pe anaf.ro.

  2. 2

    Mergi la Capitolul I, Secțiunea 2 „Date privind veniturile realizate din străinătate” și bifezi Subsecțiunea 1 „Date privind impozitul pe veniturile din străinătate”.

  3. 3

    Câștigurile din vânzări la XTB nu le treci la Secțiunea 2: impozitul lor e deja plătit de XTB.

  4. 4

    Pentru dividende apeși din nou „Adaugă venit” și alegi categoria 2018 „Dividende”, cu țara companiei care a plătit dividendul. Pe rândul 7 treci dividendul brut, în lei, iar pe rândul 9 impozitul reținut în acea țară, doar cât permite convenția fiscală.

  5. 5

    Repeți „Adaugă venit” pentru fiecare țară: dividendele din SUA și cele din Irlanda sunt două intrări separate, pentru că și creditul fiscal se calculează separat pe fiecare țară.

  6. 6

    Rândurile 8 (impozitul datorat în România), 10 (creditul fiscal) și 11 (diferența de plată) le calculează formularul.

  7. 7

    Câștigurile și dobânzile impozitate de XTB le treci, doar pentru CASS, în tabelul „Venituri cu reținere la sursă a impozitului pentru care se datorează CAS/CASS”, la tipul de venit 6 „Venit și/sau câștig din investiții”.

  8. 8

    La Secțiunea 3 (CASS), formularul web preia singur veniturile declarate mai sus pe linia 1.4 „Venit și/sau câștig din investiții” și alege plafonul. Verifici că suma e cea din raport; dacă veniturile tale din afara salariului rămân sub 24.300 de lei, nu datorezi CASS.

  9. 9

    Trimiți declarația și plătești până pe 25 mai 2027, termenul pentru veniturile din 2026.

Exemplu

Un an 2026 la XTB, cu cifre

Ana are la XTB acțiuni Apple și un ETF irlandez care distribuie dividende. În 2026 a încasat dividende și a vândut niște acțiuni ținute peste un an.

  • Dividende Apple

    250 USD, reținut afară 25 USD · cod 2018, Statele Unite ale Americii

    Rd. 7: brut
    1.100 lei
    Rd. 8: impozit 16%
    176 lei
    Rd. 9: plătit afară
    110 lei
    Rd. 11: de plată
    66 lei

  • Dividende de la ETF-ul irlandez

    100 EUR · cod 2018, Irlanda

    Rd. 7: brut
    500 lei
    Rd. 8: impozit 16%
    80 lei
    Rd. 9: plătit afară
    0 lei
    Rd. 11: de plată
    80 lei

  • Câștig din acțiunile vândute după 365 de zile

    2.000 lei, reținut de XTB 60 lei

    Impozit final, reținut de broker. Nu se trece la impozit; apare doar la CASS.

  • Total de plată prin Declarația Unică146 lei

SUA a reținut 10%, cât permite convenția cu România, așa că se scade tot; dacă extrasul arată 15% sau 30%, se scad tot doar 10%. Fondurile irlandeze nu rețin nimic nerezidenților, deci la ETF Ana plătește toți cei 16%. Câștigul din vânzare e deja impozitat de XTB și apare în declarație doar la CASS.

Cursuri ilustrative: 1 USD = 4,4 lei, 1 EUR = 5 lei. Pentru declarație se folosește cursul mediu anual BNR din 2026, pe care BNR îl publică după încheierea anului. Rândul 10, creditul fiscal, e cel mai mic dintre rândurile 8 și 9.

De evitat

Greșeli frecvente

  • „XTB a plătit impozitul, deci n-am nimic de declarat”

    Adevărat pentru câștigurile din vânzări, fals pentru dividendele din străinătate. Reținerea XTB acoperă câștigurile și dobânda plătită de XTB, nu dividendele plătite de firme străine.

  • Dividendele mici lăsate pe dinafară

    Nu există un prag sub care dividendele să nu se declare. Pragul de 200 de lei pe tranzacție și 600 de lei pe an e doar la crypto. Un dividend de 4 euro se declară la fel ca unul de 4.000; impozitul pe el va fi de câțiva lei.

  • Toate dividendele într-o singură intrare

    Formularul cere câte o intrare pe țară. Un dividend Apple (SUA) și unul de la un ETF irlandez sunt două intrări cu codul 2018, fiecare cu creditul ei.

  • Țara greșită la ETF-uri

    Țara unui dividend e a fondului care îl plătește, nu a bursei. Un ETF cumpărat pe bursa din Germania, dar domiciliat în Irlanda (codul ISIN începe cu IE), plătește dividende din Irlanda.

  • Tot impozitul american trecut ca credit

    XTB scrie cota reținută pe fiecare rând de impozit, de exemplu „WHT 15%” sau „WHT 30%”. Convenția cu SUA permite 10%, deci pe rândul 9 treci cel mult 10% din dividendul brut, oricât s-ar fi reținut.

  • W-8BEN semnat târziu

    Până la semnarea formularului W-8BEN, SUA reține 30% din dividend. În România se scade doar cât permite convenția, 10%; restul se recuperează de la fisc-ul american, nu de la ANAF.

Întrebări frecvente

Întrebări despre XTB

Trebuie să depun Declarația Unică dacă am doar ETF-uri la XTB?

Dacă ETF-urile tale sunt de acumulare și nu plătesc dividende, iar singurele venituri sunt câștiguri din vânzări la XTB, impozitul e deja reținut de XTB și nu ai nimic de declarat la impozit. Declarația devine necesară dacă încasezi dividende din străinătate sau dacă veniturile tale din afara salariului ating pragul CASS.

Trebuie declarate dividendele mici de la XTB?

Da. Dividendele din acțiuni străine se declară oricât de mici ar fi, la codul 2018, câte o intrare pe fiecare țară. Pragurile de scutire de la crypto nu se aplică dividendelor.

Ce cod folosesc pentru dividendele încasate prin XTB?

Codul 2018 „Dividende”, în Secțiunea 2, la veniturile din străinătate, cu țara companiei care a plătit dividendul: SUA pentru Apple, Irlanda pentru un ETF domiciliat în Irlanda.

XTB reține impozit pe dividendele de la companii românești?

Nu XTB, ci compania care plătește: dividendul românesc ajunge în cont deja impozitat, iar impozitul e final. În declarație apare doar la CASS.

Mai trebuie să calculez impozitul pe câștigurile de la XTB?

Nu. După ghidul fiscal publicat de XTB, pentru tranzacțiile din 1 ianuarie 2023 încoace XTB calculează, reține, declară și plătește impozitul în numele tău, iar impozitul e final. Aplicația recunoaște contul XTB ca fiind cu reținere la sursă și le adună doar la CASS.

Mai departe

Ghiduri înrudite

Surse

Ghidurile celorlalți brokeri: Trading 212, Interactive Brokers, Revolut, eToro. Lista completă e pe pagina integrărilor.

Importă extrasul de la XTB

Vezi ce ai de declarat pentru 2026, cu sumele pe rânduri, înainte de 25 mai 2027.

Începe gratuit