Cum calculăm impozitul pe investiții și crypto: metodologia Taxes Support

Pagina spune ce reguli aplică raportul și de unde vin. Calculul îl face raportul: ca să vezi cum arată, deschide un raport complet, generat pe date inventate, pentru investiții sau pentru crypto.

Extrasul tău are întâietate

Sumele din raport vin din fișierele tale: extrasul brokerului, istoricul exchange-ului, tranzacțiile din portofel. Nicio sursă externă nu e întrebată cât a valorat un dividend sau o vânzare. Registrele publice (codurile ISIN, emitenții, registrul ASF al brokerilor) completează doar ce lipsește din fișier și nu înlocuiesc ce a declarat brokerul.

Când lipsește ceva ce schimbă o cifră, de exemplu costul unei monede venite dintr-un portofel neimportat, raportul arată problema înainte de generare, în lista „Verificare necesară”, și spune din ce fișier se completează.

Crypto

Regulile vin din art. 116 din Codul fiscal:

• impozitul se datorează doar pe câștigul realizat când ieși în bani;

• pierderile din crypto nu se scad din câștiguri;

• scutirea de 200 și 600 de lei se aplică pe fiecare an;

• costul fiecărei monede e urmărit pe toate portofelele și exchange-urile tale, inclusiv prin transferurile dintre ele;

• recompensele (staking, airdrop, mining) și comisioanele sunt tratate după aceleași reguli;

• câștigul ajunge pe codul 1023 sau 2014, pe fiecare țară.

Pe larg, regulile crypto sunt în ghidul despre taxele crypto de pe The Crypto Support.

Acțiuni, ETF-uri, dividende și dobânzi

Regulile vin din art. 91 - 98 din Codul fiscal:

• fiecare titlu e recunoscut după identificatorul lui, oricum l-ar numi brokerul;

• regimul fiecărui broker vine din registrul ASF: unde brokerul român reține impozitul, raportul îl verifică, iar veniturile intră doar în CASS;

• costul și cursul BNR sunt cele cerute de Codul fiscal și de normele lui de aplicare, pentru fiecare tip de venit;

• impozitul plătit în străinătate se scade pe fiecare țară, în limitele convenției fiscale (art. 131); unde convenția nu s-a aplicat, de exemplu fără formularul W-8BEN, raportul aplică implicit interpretarea prudentă și nu scade impozitul reținut așa;

• pierderile declarate la brokerii străini se folosesc în anii următori, cum permite legea.

Cotele pe ani sunt pe pagina Declarația Unică 2027.

CASS

Contribuția la sănătate se calculează după art. 170 din Codul fiscal, pe toate veniturile din afara salariului la un loc, crypto și investiții, pe treptele anului. Statutul de asigurat se confirmă pentru fiecare an, la generarea raportului. Sumele pe ani sunt pe pagina plafoanele CASS.

Ce primești

Sumele pe rubricile Declarației Unice, raportul fiscal în PDF și toate tranzacțiile anului într-un CSV. Fiecare cifră din declarație se poate urmări până la tranzacțiile din care vine.

Ce nu face raportul

• Nu depune declarația: sumele, gata calculate, le treci tu în Declarația Unică, din SPV.

• Nu schimbă datele din extras. Dacă ceva pare greșit, raportul semnalează, iar corectura o faci tu, în aplicație.

• Nu calculează veniturile dintr-un PFA și nici dividendele din propriul SRL. Este pentru persoanele fizice rezidente fiscal în România care investesc.

Cine a verificat metodologia

Regulile de calcul sunt dezvoltate și verificate împreună cu experți contabili membri CECCAR. Taxes Support este un software, nu o firmă de contabilitate. Dacă vrei să verifici declarația cu un specialist, un expert contabil te poate ajuta prin asistența fiscală. Cum se compară raportul cu alte aplicații, pe pagina de comparație.

Întrebări frecvente

Ce reguli aplică raportul?
Pe cele din Codul fiscal pentru anul declarat: cotele anului, scutirile, cursul BNR cerut de lege, creditul fiscal pe fiecare țară, pierderile cum permite legea și CASS pe toate veniturile din afara salariului.

De unde vin cifrele?
Din extrasele tale: ale brokerilor, ale exchange-urilor și ale portofelelor. Registrele publice completează doar ce lipsește din fișier.

Se scad pierderile?
La investițiile de la brokerii străini, da, cum permite legea, dacă au fost declarate. La crypto, nu: fiecare câștig se socotește separat.

Cum se scade impozitul plătit în străinătate?
Pe fiecare țară și pe fiecare tip de venit, în limitele convenției fiscale cu țara respectivă și cel mult cât ar fi impozitul român pe același venit.

Pot vedea un raport înainte să cumpăr?
Da. Raportul de probă pentru investiții și cel pentru crypto se deschid fără cont și sunt generate cu același calcul ca rapoartele reale, pe date inventate.

Regulile de calcul sunt verificate de experți contabili membri CECCAR. Informațiile au caracter educativ și nu înlocuiesc consultanța fiscală personalizată.