Ce poți face până pe 31 decembrie 2026 ca să plătești corect, nu mai mult

Ghidul nu îți spune ce să faci cu portofoliul. Arată doar ce decizii mai contează înainte de 31 decembrie. Cotele și termenul pentru declarația de anul viitor sunt pe pagina Declarația Unică 2027.

Ce se închide pe 31 decembrie

Anul fiscal 2026 cuprinde vânzările, dividendele și dobânzile cu data între 1 ianuarie și 31 decembrie 2026. După ce anul s-a închis:

• câștigurile și pierderile realizate în 2026 sunt fixe: o pierdere realizată în ianuarie 2027 nu mai ajută pentru 2026;

• dividendele încasate rămân în anul plății;

• ce ai vândut în 2026 se declară cu regulile din 2026, chiar dacă banii au rămas la broker.

Toate datele anului, cu memento pe e-mail, sunt în calendarul fiscal.

Pierderile la un broker străin

La brokerii care nu rețin impozitul în România, o pierdere realizată în același an poate reduce impozitul pe câștiguri. Contează doar pierderea realizată, adică poziția vândută: o acțiune care a scăzut, dar e încă în portofoliu, nu schimbă nimic.

Regula are limite: nu orice pierdere se scade din orice câștig, iar la brokerul român care reține impozitul pierderile nu ajută deloc. Dacă anul se încheie pe minus, pierderea poate fi folosită în anii următori doar dacă e declarată. Pe larg, în ghidul despre pierderile din investiții.

Pierderile vechi pot expira

O pierdere declarată în anii trecuți se poate folosi doar un număr limitat de ani. Pentru unele pierderi vechi, 2026 e ultimul an în care mai pot reduce impozitul. Dacă ai pierderi reportate, merită să afli înainte de final de an cât mai ai din ele și până când.

Brokerul român și perioada de deținere

La brokerul român care reține impozitul, cota depinde de cât timp ai ținut titlurile: 3% peste 365 de zile, 6% sub, în 2026. Dacă ești aproape de prag, data vânzării contează. Regula nu ține de 31 decembrie, dar se uită ușor la vânzările de final de an.

Crypto: pierderile nu ajută, momentul vânzării da

La crypto, o monedă vândută pe minus în decembrie nu reduce impozitul pe celelalte câștiguri. Ce contează e momentul în care vinzi pe bani sau plătești cu crypto:

• Câștigurile mici sunt scutite, în limite stabilite pe fiecare an.

• O vânzare amânată în ianuarie 2027 se declară abia în 2028, cu regulile anului 2027.

• Cumpărarea, păstrarea și mutarea între portofelele tale nu sunt evenimente fiscale.

Regulile sunt explicate în ghidul despre impozitul pe crypto.

CASS se socotește pe fiecare an

CASS se calculează pe toate veniturile din afara salariului dintr-un an, adunate, și e o sumă fixă pe trepte, de la 24.300 de lei în sus pentru 2026. Pentru că pragul se aplică pe fiecare an, același câștig poate costa diferit după cum cade pe un an sau pe doi. Treapta ta pe 2026 o afli din calculatorul CASS; pragurile pe 2027 se stabilesc după aprobarea salariului minim pe 2027.

Ce poți pregăti acum pentru declarația din 2027

• Lista platformelor. Toți brokerii și toate exchange-urile la care ai avut activitate în 2026, inclusiv conturile închise între timp.

• W-8BEN la brokerul străin. Fără el, din dividendele americane se reține mai mult decât poți scădea în România.

• Extrasele anuale. Brokerii le publică de obicei în ianuarie sau februarie. Păstrează și extrasele din anii în care ai declarat pierderi.

Ce nu se mai poate schimba după 31 decembrie

• câștigurile și pierderile realizate în 2026, la orice broker și pe orice platformă;

• pierderile vechi care expiră la sfârșitul lui 2026;

• totalul veniturilor din 2026 pentru CASS.

Ce mai depinde de tine după 31 decembrie este declarația: să includă toate vânzările, inclusiv cele pe minus, și să fie depusă până pe 25 mai 2027.

Întrebări frecvente

Pot vinde pe pierdere în decembrie ca să plătesc mai puțin impozit pe 2026?
La un broker străin, o pierdere realizată până pe 31 decembrie 2026 poate reduce impozitul pe câștigurile din 2026, în anumite limite. La brokerul român care reține impozitul și la crypto, nu.

O acțiune pe minus, nevândută, îmi scade impozitul?
Nu. Contează doar pierderile realizate, adică pozițiile vândute.

Contează data vânzării sau data la care retrag banii?
Data vânzării. O vânzare din 30 decembrie 2026 intră în veniturile din 2026, chiar dacă banii rămân la broker sau pe platformă.

Merită să amân o vânzare crypto în ianuarie?
Depinde de sumă și de situația ta: câștigul trece în veniturile din 2027, cu regulile și pragurile anului 2027.

Trebuie să declar un an încheiat pe minus?
Nu e obligatoriu, dar fără declarație pierderea nu se poate folosi în anii următori.

Platforma Taxes Support calculează din extrasele tale impozitul pe 2026, pierderile pe care le mai poți folosi și CASS pe toate veniturile, crypto inclus. Dacă vrei să discuți o decizie de final de an cu un specialist, un expert contabil te poate ajuta prin asistența fiscală.

Informațiile au caracter educativ și nu înlocuiesc consultanța fiscală personalizată. Nu sunt recomandări de investiții.